Порядок оприбуткування готівки для підприємства і відокремлених підрозділів

ЗРАЗОК 1

Товариство з обмеженою відповідальністю «Альянс»

50006, м. Кривій Ріг, вул. Металургів, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Наказ від 20.06.18 р. № 26

Про розробку порядку оприбуткування готівки

Відповідно до п. 12 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.17 р. № 148,

НАКАЗУЮ:

Фінансовому директору М. г. Клочковій розробити порядки оприбуткування готівки для центральної каси підприємства та відокремлених підрозділів:

• магазину № 1 «Продукти для родини»;
• магазину № 2 «Продукти для вас».

Генеральний директор ТОВ «Альянс»                        (підпис)            В. Д. Марченко

Із наказом ознайомлені:

фінансовий директор                                     (підпис)            М. г. Клочкова

20.06.18 р.

ЗРАЗОК 2

Товариство з обмеженою відповідальністю «Альянс»

50006, м. Кривій Ріг, вул. Металургів, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Наказ від 26.06.18 р. № 33

Про затвердження порядку оприбуткування готівки

Відповідно до п. 12 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.17 р. № 148:

1. Затверджую порядки оприбуткування готівки для центральної каси підприємства та відокремлених підрозділів:

• магазину № 1 «Продукти для родини»;
• магазину № 2 «Продукти для вас».

2. Наказую фінансовому директору М. г. Клочковій довести порядки оприбуткування готівки до управителів магазинів до 29.06.18 р.

Генеральний директор ТОВ «Альянс»                                               (підпис)            В. Д. Марченко

Із наказом ознайомлені:

фінансовий директор                                                             (підпис)            М. г. Клочкова

управитель магазину № 1 «Продукти для родини»                (підпис)            Ю. В. Федосенко

управитель магазину № 2 «Продукти для вас»                      (підпис)            А. Б. Ложкін

26.06.18 р.

ЗРАЗОК 3

Товариство з обмеженою відповідальністю «Альянс»

50006, м. Кривій Ріг, вул. Металургів, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Затверджено наказом від 26.06.18 р. № 33

Порядок оприбуткування готівки в касі підприємства

1. Порядок оприбуткування готівки в касі підприємства (далі – Порядок) ТОВ «Альянс» розроблено відповідно до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 29.12.17 р. № 148 (далі – Положення № 148).

2. Порядок обов'язковий для виконання:

• головним бухгалтером;
• заступником головного бухгалтера;
• бухгалтером сектора розрахункових операцій;
• касиром.

3. Особи, зазначені в п. 2 Порядку, повинні бути ознайомлені з Порядком і Положенням № 148 і зобов'язані виконувати їх вимоги.

4. Установити такий графік роботи касира підприємства:

• у робочі дні – з 9.00 до 18.00, перерва – з 13.00 до 14.00;
• напередодні святкових і неробочих днів – з 9.00 до 17.00, перерва – з 13.00 до 14.00.

Приймання та видача готівки здійснюються касиром із 10.00 до 16.30, а напередодні святкових і неробочих днів – до 16.00.

5. Прибуткові касові ордери (далі – ПКО) підписуються головним бухгалтером або його заступником.

6. Готівкові кошти, що надходять у касу підприємства, прибуткуються в касовій книзі підприємства в день надходження на підставі ПКО.

7. Оформлення касових ордерів покладається на бухгалтера сектора розрахункових операцій.

8. Касир подає до бухгалтерії Звіт касира о 17.30, а напередодні святкових і неробочих днів – о 16.30.

9. Підприємство самостійно здає в касу банку готівку, сума якої перевищує встановлений ліміт каси, для її зарахування на банківські рахунки.

10. Понадлімітна готівка здається в банк для зарахування на рахунки на наступний робочий день після її надходження в касу підприємства.

11. Особи, зазначені в п. 2 Порядку, відповідають за його невиконання згідно із законодавством України.

<...>

ЗРАЗОК 4

Товариство з обмеженою відповідальністю «Альянс»

50006, м. Кривій Ріг, вул. Металургів, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Затверджено наказом від 26.06.18 р. № 33

Порядок оприбуткування готівки в касі магазину № 1 «Продукти для родини»

1. Магазин № 1 «Продукти для родини» (далі – магазин) здійснює готівкові розрахунки з покупцями через РРО. Інших операцій із приймання та видачі готівки магазин не проводить.

2. Магазин здає готівкову виручку, що надійшла за день, до ПАТ Банк «Капітал» через службу інкасації згідно з договором із банком.

3. Магазин не веде касову книгу.

4. Касири операційних кас у кінці дня після вилучення готівки зі скриньки РРО та операції «Службова видача» роблять Z-звіти РРО.

5. Касири операційних кас у кінці дня здають Z-звіти РРО старшому касиру магазину.

6. Старший касир магазину заповнює розділ 2 КОРО та підклеює Z-звіти РРО в розділ 1 КОРО за всіма операційними касами.

7. Касири операційних кас у присутності старшого касира магазину здають готівку, що надійшла за день, службі інкасації банку згідно із затвердженим графіком.

8. Старший касир магазину контролює залишок готівки після інкасації в сумі розмінної монети згідно з наказом про забезпечення магазину розмінною монетою в межах ліміту каси магазину.

Фінансовий директор ТОВ «Альянс»              (підпис)            М. г. Клочкова

Із порядком ознайомлені:

управитель магазину                                      (підпис)            Ю. В. Федосенко

старший касир магазину                                 (підпис)            М. І. Іванова

касир операційної каси № 1                            (підпис)            З. І. Лещенко

касир операційної каси № 2                            (підпис)

29.06.18 р.

ЗРАЗОК 5

Товариство з обмеженою відповідальністю «Альянс»

50006, м. Кривій Ріг, вул. Металургів, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Затверджено наказом від 26.06.18 р. № 33

Порядок оприбуткування готівки в касі магазину № 2 «Продукти для вас»

1. Магазин № 2 «Продукти для вас» (далі – магазин) здійснює готівкові розрахунки з покупцями через РРО.

2. Магазин веде касову книгу.

3. Готівкові кошти, що надходять в операційні каси магазину (виручка від реалізації товарів), прибуткуються в касовій книзі магазину в повному обсязі в день надходження на підставі прибуткових касових ордерів (далі – ПКО).

4. Протягом робочого дня (з 14.00 до 15.00) і після закриття магазину касири операційних кас вилучають готівку з місця здійснення готівкових розрахунків операцією «Службова видача» з оформленням Х-звіту.

5. Вилучену зі скриньок РРО готівку касири операційних кас здають старшому касиру.

6. Після закінчення робочого дня касири операційних кас виконують Z-звіти РРО і заповнюють КОРО.

7. Старший касир приймає готівкову виручку від касирів операційних кас у касі магазину – спеціально відведеному приміщенні (кабінеті старшого касира), де проводиться приймання, видача, зберігання готівки, інших цінностей і касових документів.

8. При надходженні в касу магазину готівкової виручки, вилученої зі скриньки РРО, адміністратор магазину оформляє ПКО на суму готівки, що надійшла (її суму він звіряє з Хабо Z-звітом РРО). Адміністратор реєструє ПКО в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів.

9. Директор магазину підписує ПКО. Оформлений ПКО передається старшому касиру.

10. Старший касир перевіряє правильність оформлення ПКО, наявність усіх реквізитів, наявність і дійсність підпису уповноваженої особи (директора магазину), наявність перелічених у ПКО додатків і підписує ПКО. На підставі ПКО він заповнює касову книгу в день надходження готівки.

11. Здача готівки в центральну касу підприємства здійснюється директором магазину на наступний робочий день підприємства.

12. При здачі готівки в центральну касу оформляється ВКО та заповнюється касова книга відповідно до Положення № 148.

<...>