Порядок оприходования наличных для предприятия и обособленных подразделений

ОБРАЗЕЦ 1

Общество с ограниченной ответственностью «Альянс»

50006, г. Кривой Рог, ул. Металлургов, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Приказ от 20.06.18 г. № 26

О разработке порядка оприходования наличных

В соответствии с п. 12 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 29.12.17 г. № 148,

ПРИКАЗЫВАЮ:

Финансовому директору М. г. Клочковой разработать порядки оприходования наличных для центральной кассы предприятия и обособленных подразделений:

• магазина № 1 «Продукты для семьи»;
• магазина № 2 «Продукты для вас».

Генеральный директор ООО «Альянс»                      (подпись)         В. Д. Марченко

С приказом ознакомлены:

финансовый директор                                    (подпись)         М. г. Клочкова

20.06.18 г.

ОБРАЗЕЦ 2

Общество с ограниченной ответственностью «Альянс»

50006, г. Кривой Рог, ул. Металлургов, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Приказ от 26.06.18 г. № 33

Об утверждении порядка оприходования наличных

В соответствии с п. 12 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 29.12.17 г. № 148:

1. Утверждаю порядки оприходования наличных для центральной кассы предприятия и обособленных подразделений:

• магазина № 1 «Продукты для семьи»;
• магазина № 2 «Продукты для вас».

2. Приказываю финансовому директору М. г. Клочковой довести порядки оприходования наличных до управляющих магазинами до 29.06.18 г.

Генеральный директор ООО «Альянс»                      (подпись)         В. Д. Марченко

С приказом ознакомлены:

финансовый директор                                                           (подпись)         М. г. Клочкова

управляющий магазином № 1 «Продукты для семьи»                       (подпись)         Ю. В. Федосенко

управляющий магазином № 2 «Продукты для вас»               (подпись)         А. Б. Ложкин

26.06.18 г.

ОБРАЗЕЦ 3

Общество с ограниченной ответственностью «Альянс»

50006, г. Кривой Рог, ул. Металлургов, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Утверждено приказом от 26.06.18 г. № 33

Порядок оприходования наличных в кассе предприятия

1. Порядок оприходования наличных в кассе предприятия (далее – Порядок) ООО «Альянс» разработан в соответствии с Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденным постановлением Правления НБУ от 29.12.17 г. № 148 (далее – Положение № 148).

2. Порядок обязателен для выполнения:

•  главным бухгалтером;
•  заместителем главного бухгалтера;
•  бухгалтером сектора расчетных операций;
•  кассиром.

3. Лица, указанные в п. 2 Порядка, должны быть ознакомлены с Порядком и Положением № 148 и обязаны выполнять их требования.

4. Установить следующий график работы кассира предприятия:

• в рабочие дни – с 9.00 до 18.00, перерыв – с 13.00 до 14.00;
• накануне праздничных и нерабочих дней – с 9.00 до 17.00, перерыв – с 13.00 до 14.00.

Прием и выдача наличных производятся кассиром с 10.00 до 16.30, а накануне празд­нич­ных и нерабочих дней – до 16.00.

5. Приходные кассовые ордера (далее – ПКО) подписываются главным бухгалтером или его заместителем.

6. Поступающие в кассу предприятия наличные средства приходуются в кассовой книге предприятия в день поступления на основании ПКО.

7. Оформление кассовых ордеров возлагается на бухгалтера сектора расчетных операций.

8. Кассир представляет в бухгалтерию Отчет кассира в 17.30, а накануне праздничных и нерабочих дней – в 16.30.

9. Предприятие самостоятельно сдает в кассу банка наличные, сумма которых превышает установленный лимит кассы, для их зачисления на банковские счета.

10. Сверхлимитные наличные сдаются в банк для зачисления на счета на следующий рабочий день после их поступления в кассу предприятия.

11. Лица, указанные в п. 2 Порядка, несут ответственность за его невыполнение согласно законодательству Украины.

<...>

ОБРАЗЕЦ 4

Общество с ограниченной ответственностью «Альянс»

50006, г. Кривой Рог, ул. Металлургов, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Утвержден приказом от 26.06.18 г. № 33

Порядок оприходования наличных в кассе магазина № 1 «Продукты для семьи»

1. Магазин № 1 «Продукты для семьи» (далее – магазин) осуществляет наличные расчеты с покупателями через РРО. Других операций по приему и выдаче наличных магазин не проводит.

2. Магазин сдает поступившую за день наличную выручку в ПАО Банк «Капитал» через службу инкассации согласно договору с банком.

3. Магазин не ведет кассовую книгу.

4. Кассиры операционных касс в конце дня после выемки наличных из ящика РРО и операции «Служебная выдача» делают Z-отчеты РРО.

5. Кассиры операционных касс в конце дня сдают Z-отчеты РРО старшему кассиру магазина.

6. Старший кассир магазина заполняет раздел 2 КУРО и подклеивает Z-отчеты РРО в раздел 1 КУРО по всем операционным кассам.

7. Кассиры операционных касс в присутствии старшего кассира магазина сдают поступившие за день наличные службе инкассации банка согласно утвержденному графику.

8. Старший кассир магазина контролирует остаток наличных после инкассации в сумме разменной монеты согласно приказу об обеспечении магазина разменной монетой в пределах лимита кассы магазина.

Финансовый директор ООО «Альянс»                        (подпись)         М. г. Клочкова

С порядком ознакомлены:

управляющий магазином                                (подпись)         Ю. В. Федосенко

старший кассир магазина                               (подпись)         М. И. Иванова

кассир операционной кассы № 1                    (подпись)         З. И. Лещенко

кассир операционной кассы № 2                    (подпись)

29.06.18 г.

ОБРАЗЕЦ 5

Общество с ограниченной ответственностью «Альянс»

50006, г. Кривой Рог, ул. Металлургов, 1, тел. 223-32-27

е-mail: Aliance@gmail.com

Утвержден приказом от 26.06.18 г. № 33

Порядок оприходования наличных в кассе магазина № 2 «Продукты для вас»

1. Магазин № 2 «Продукты для вас» (далее – магазин) производит наличные расчеты с покупателями через РРО.

2. Магазин ведет кассовую книгу.

3. Поступающие в операционные кассы магазина наличные средства (выручка от реализации товаров) приходуются в кассовой книге магазина в полном объеме в день поступления на основании приходных кассовых ордеров (далее – ПКО).

4. В течение рабочего дня (с 14.00 до 15.00) и после закрытия магазина кассиры операционных касс изымают наличные с места осуществления наличных расчетов операцией «Служебная выдача» с оформлением Х-отчета.

5. Изъятые из ящиков РРО наличные кассиры операционных касс сдают старшему кассиру.

6. По окончании рабочего дня кассиры операционных касс выполняют Z-отчеты РРО и заполняют КУРО.

7. Старший кассир принимает наличную выручку от кассиров операционных касс в кассе магазина – специально отведенном помещении (кабинете старшего кассира), где производится прием, выдача, хранение наличных, других ценностей и кассовых документов.

8. При поступлении в кассу магазина наличной выручки, изъятой из ящика РРО, администратор магазина оформляет ПКО на сумму поступивших наличных (их сумму он сверяет с Хили Z-отчетом РРО). Администратор регистрирует ПКО в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.

9. Директор магазина подписывает ПКО. Оформленный ПКО передается старшему кассиру.

10. Старший кассир проверяет правильность оформления ПКО, наличие всех реквизитов, наличие и подлинность подписи уполномоченного лица (директора магазина), наличие перечисленных в ПКО приложений и подписывает ПКО. На основании ПКО он заполняет кассовую книгу в день поступления наличных.

11. Сдача наличных в центральную кассу предприятия осуществляется директором магазина на следующий рабочий день предприятия.

12. При сдаче наличных в центральную кассу оформляется РКО и заполняется кассовая книга в соответствии с Положением № 148.

<...>