Звіт про використання книг обліку розрахункових операцій (розрахункових книжок). Форма № ЗВР-1 (місячна)

№ графи

Найменування рядка/графи

Джерело інформації

Порядок заповнення

1

2

3

4

Заповнення заголовної частини Звіту

х

До державної податкової інспекції

Титульна сторінка КОРО

Зазначається назва району, міста, а для міст з районним діленням – назва району в місті та міста

х

Реквізити суб'єкта під­приємницької діяльності

Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців і громадських формувань (далі – ЄДРПОУ)

Наводяться назва підприємства і його місцезнаходження (для фізосіб – П. І. Б. підприємця і його місце проживання), код за ЄДРПОУ або реєстраційний номер облікової картки платника податків – фіз­особи

Заповнення табличної частини Звіту

1

№ п/п

–

Зазначається порядковий номер запису у Звіті

2

Фіскальний номер книги обліку розрахункових операцій

Титульна сторінка КОРО

Номер складається з 10-розрядного числового порядкового номера реєстраційного запису в автоматизованій інформаційній системі реєстрації РРО ДФС і літери «г». Фіскальний номер другої та наступних КОРО складається з номера першої КОРО і проставленого через дріб порядкового номера наступної КОРО (п. 3, 5 гл. 1 розд. II Порядку, затвердженого наказом Міндоходів від 28.08.13 р. № 417, далі – Порядок № 417)

 3

Сума розрахунків за звітний місяць:
– загальна

 Підсумок за місяць за гр. 7 КОРО

 Зазначається загальна сума проведених за звітний місяць розрахункових операцій (сума коштів, яка отримана від покупців за реалізовані товари, надані послуги)

4

– за ставкою податку на додану вартість

Підсумок за місяць за гр. 8 КОРО*

Відображається сума розрахунків, яка обкладається ПДВ (частина суми із гр. 3). При цьому якщо суб'єкт господарювання при постачанні товарів застосовує ставку ПДВ 20 % та 7 %, то в цій графі зазначається загальна сума розрахунків, що обкладається ПДВ

5

– за ставкою акцизного податку

У КОРО не передбачена окрема графа для таких сум**

Відображається сума розрахунків, яка обкладається акцизним податком (частина суми з гр. 3). Цю графу заповнюють тільки платники акцизного податку

6

Сума податку на додану вартість

Підсумок за місяць за гр. 9 КОРО

Наводиться сума ПДВ (суб'єкти господарювання, що застосовують при постачанні товарів одночасно ставки ПДВ 20 % та 7 %, зазначають тут загальну суму цього податку)

7

Сума акцизного податку

У КОРО не передбачена окрема графа для таких сум**

Обчислюється виходячи із суми розрахунків, зазначаної у гр. 5

8

Сума, яка видана при поверненні товару

Підсумок за місяць за гр. 10 КОРО

Відображається загальна сума коштів, виданих при поверненні товару (рекомпенсації послуги)

Усього

–

Наводяться загальні показники відповідних граф

* Хоча згідно із чинною формою КОРО у гр. 8 передбачено відображати тільки ту суму розрахунків, яка обкладається ПДВ за ставкою 20 %, на практиці до цієї графи заносяться також і суми розрахунків, які обкладаються ПДВ за ставкою 7 %.
** Заповнити ці графи можна на підставі даних обліку і відповідної податкової звітності.