Тема:
Безосновательно составленная сводная налоговая накладная: как откорректировать
Как откорректировать безосновательно составленную согласно п. 198.5 НКУ сводную налоговую накладную, которую зарегистрировали в ЕРНН? В этом случае плательщик НДС на дату обнаружения ошибки должен составить расчет корректировки, в котором выводятся в «0» показатели такой безосновательно...
Редакция
20.08.2019 324 0 1
Единый реестр акцизных накладных работает круглосуточно ежедневно
Ррегистрация акцизных накладных и/или расчетов корректировки в Едином реестре акцизных накладных (далее - ЕРАН) осуществляется ежедневно, поскольку ЕРАН работает постоянно - 24 часа ежедневно, кроме времени, необходимого для технического обслуживания. Техническое обслуживание ЕРАН проводи...
19.08.2019 409 0 0
Возможность обмена расчетами корректировки к акцизной накладной
ГФС Украины сообщает о возможности обмена расчетами корректировки акцизной накладной формы «П» (JF1203301) и «С» (JF1203501) с помощью «WEB-сервиса обмена документами и квитанциями с приемным шлюзом» (протокол SOAP), который находится по адресу: http: //217.76.198...
16.08.2019 93 0 0
Пересчет стоимости объекта лизинга в связи с колебанием курса валют: что с НДС?
В случае, если по истечении 1095 к. дн. с даты возникновения налоговых обязательств и составления НН при передаче имущества в финлизинг уменьшается его стоимость, РК к таким НН не может быть зарегистрирован в ЕРНН, а основания для уменьшения налоговых обязательств у лизингодателя отсутствуют ДЕРЖАВН...
13.08.2019 359 0 0
Обновлены критерии рискованности для блокировки НН/РК: ГФС
Критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Викладено мовою оригіналу Відповідно до вимог пункту 10 Порядку зупинення податкової накладної/розрахунку кори...
09.08.2019 3344 0 3
Составляем расчеты корректировки к сводным налоговым накладным
Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях Как аннулировать ошибочную налоговую накладную Расчеты корректировки по новым правилам Составляем расчеты корректировки по новой форме Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки В этой статье ...
06.08.2019 1394 0 3
Определяем дату оформления расчета корректировки
Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях В консультации на примере различных ситуаций расскажем, на какую дату следует составлять расчет корректировки (далее - РК). Общие правила определения даты составления РК Согласно п. 21 Порядка заполнения налоговой накладно...
06.08.2019 1123 0 3
Ошибочно получили деньги от контрагента: что с НДС
Налогоплательщик при получении средств (в т.ч. ошибочном) от другого лица, с котороымй имеет договорные отношения на предмет поставки товаров/услуг, обязан определить налоговые обязательства по НДС, составить и зарегистрировать в ЕРНН налоговую накладную по такой операции. На дату возврата средств ...
05.08.2019 2138 0 1
Каким образом перерегистрировать РК?
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Согласно п. 1 главы 1 разд. ІІІ Порядка регистрации и ведения расчетных книжек, книг учета расчетных операций, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 14.06.2016 №547 (далее - Порядок), регистрация расчетных книжек (приложение 6 к П...
30.07.2019 416 0 0
Правила корректировки акцизной накладной формы «П»
Акцизные накладные на горючее: правила и примеры заполнения Сокращения, использованные в таблице: НК – Налоговый кодекс; Порядок № 262 – Порядок заполнения акцизной накладной, расчета корректировки акцизной накладной, заявки на пополнение (корректировку) остатка горючего, заявки на попол...
29.07.2019 1451 0 2
Составляем электронную первичку: как определяется дата хозоперации
Электронный документооборот и отчетность Первичные документы, составленные в электронной форме, применяют в бухучете при условии соблюдения требований законодательства об электронных документах и электронном документообороте. ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ в...
25.07.2019 615 0 0
Несвоевременно зарегистрированная РК к ошибочно составленной НН: будет ли штраф
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий За нарушение предельного срока регистрации налоговой накладной в ЕРНН к плательщику НДС применяют штрафные санкции, определенные п. 1201.1 НКУ. Но если речь идет о расчете корректировки, который не предоставляют получателю, и который не отражают в ...
25.07.2019 306 0 1
Можно ли откорректировать заблокированную налоговую накладную
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Поставщик получил предоплату за товар в марте, а в июне из-за невозможности выполнения договорных обязательств вернул ее покупателю (плательщику налога на добавленную стоимость; далее – НДС). В то же время налоговая накладная (далее – Н...
25.07.2019 4596 1 1
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий
Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство Критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств Обновлены критерии рискованности для блокировки НН/РК: ГФС На нашу консультационную линию наибольшее количество вопросов поступает именно по администрированию НДС....
24.07.2019 2069 0 3
Возврат предоплаты частями: как оформить РК
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий На практике довольно часто после осуществления предоплаты стороны по каким-либо причинам расторгают договор поставки. При этом предоплата возвращается не сразу в полной сумме, а несколькими платежами. У многих бухгалтеров в этом случае возникает во...
24.07.2019 934 0 2
Изменение стоимости услуг нерезидента: как оформить РК и отразить его в декларации
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Из консультации вы узнаете, как и когда оформлять расчет корректировки (далее – РК) при изменении стоимости услуг, оказанных нерезидентом. Но сначала рассмотрим общие правила оформления налоговой накладной (далее – НН) в данном случае. ...
24.07.2019 564 0 0
Покупатель не зарегистрировал РК: когда поставщик может списать сумму НДС
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Если в процессе хозяйственной деятельности предприятия – плательщика НДС возникла необходимость оформить отрицательный расчет корректировки (далее – РК), это может вызвать дополнительные трудности. Ведь оформляет такой РК поставщик, а р...
24.07.2019 1643 0 2
Дата выписки РК при возврате оплаченного товара
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Возврат (полный или частичный) уже оплаченного товара возможен по разным причинам. Чаще всего это несоответствие товара качественным характеристикам, предусмотренным в договоре. При этом нередко бывает, что вначале покупатель возвращает товар, а по...
24.07.2019 21503 0 3
Что делать, если не пришла квитанция о регистрации НН
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, как поступать, если налоговая накладная (далее – НН) отправлена на регистрацию в ЕРНН, но квитанция о ее регистрации не получена. Продолжительность операционного дня Прежде всего разберемся, что такое операционный д...
24.07.2019 590 0 2
Сроки регистрации НН и РК
Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Рассмотрим, какие сроки установлены нормами НК для регистрации в ЕРНН налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН, РК), а также расскажем о возможности применения на практике специального срока, предусмотренного для регистрации о...
24.07.2019 862 0 2