Баланс-Агро № 57 от 14 декабря 2020 года

В случае хранения горючего осуществляются выбросы загрязняющих веществ: как уплатить эконалог В этом году многие сельхозпредприятия получили лицензию на право хранения горючего. Налоговики, имея информацию о таких хранителях горючего, начали рассылать им письма с требованием подать декларацию по э...

Редакция

10.12.2020 189 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Как составить расчет корректировки, если один товар возвращается, а отгружается – другой?

Сельхозпредприятие в начале года получило предоплату за зерно пшеницы и выписало налоговую накладную (далее – НН). Зерно в счет такой предоплаты было полностью отгружено. В ноябре стороны договорились, что часть зерна пшеницы будет возвращена поставщику, а вместо нее будут отгружены семена под...

08.12.2020 445 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Исключение плательщика НДС из перечня рисковых: ГНС

Постановлением Кабинета Министров Украины от 11 декабря 2019 № 1165 «Об утверждении порядков по вопросам остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки в Едином реестре налоговых накладных», утвержден Порядок приостановления регистрации налоговой накладной/расчета коррек...

30.11.2020 39 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Для избежания блокировки НН помогут таблицы данных с измененными кодами УКТВЭД

С учетом вступления в силу 3 июля 2020 года нового Закона «О Таможенном тарифе» возникают вопросы, как именно применять коды нового УКТ ВЭД при составлении налоговых накладных. В частности, для предотвращения остановки регистрации НН/РК в ЕРНН. Для этого необходимо предоставить Таблицу...

25.11.2020 116 0 0

Учет, налоги и отчетность

Интересные разъяснения по НДС, которые вы могли пропустить

НН была оформлена на дату получения предоплаты (аванса), но на дату отгрузки товаров их номенклатура изменилась. Поэтому к НН был составлен РК, регистрация которого была остановлена. Вопросы: Нужно ли покупателю в этом случае корректировать налоговый кредит, если стоимость товаров не изменилась? ...

17.11.2020 696 0 11

Учет, налоги и отчетность

Самые распространенные вопросы относительно НДС с консультационной линии

Мы подготовили для вас краткие ответы на самые распространенные вопросы по НДС, которые поступают к нам от ваших коллег на консультационную линию. Мы подготовили для вас краткие ответы на самые распространенные вопросы по НДС, которые поступают к нам от ваших коллег на консультационную линию. Сокра...

17.11.2020 576 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

РК на смену номенклатуры заблокирован: что с налоговым кредитом?

Нужно ли корректировать налоговый кредит, если налоговая накладная была составлена на предоплату (аванс), но на дату отгрузки товаров/предоставления услуг произошло изменение номенклатуры и составлен расчет корректировки количественных и стоимостных показателей (далее - РК), регистрация которого был...

11.11.2020 167 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О порядке действий владельцев с/х продукции в случае остановки регистрации НН/РК в ЕРНН

В случае остановки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки (ПН/РК), плательщику в первую очередь необходимо выяснить причину остановки, а именно ознакомиться с квитанцией №1, поступающей в электронный кабинет плательщика и является подтверждением остановки. В сельхозтоваропроизводител...

23.10.2020 48 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Порядок заполнения РК/НН, зарегистрированной в ЕРНН без факта осуществления хозопераций

В случае составления налоговой накладной без факта осуществления хозяйственной операции и ее регистрации в ЕРНН налогоплательщик с целью исправления ошибки может составить расчет корректировки к ней. В расчете корректировки, составленном к налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре нал...

20.10.2020 209 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

РК на уменьшение стоимости товара несвоевременно зарегистрировано в ЕРНН: кто несет ответственность?

Нарушение плательщиками НДС предельного срока для регистрации налоговой накладной и/или расчета корректировки в ЕРНН влечет за собой наложение штрафа на плательщика НДС, на которого в соответствии с требованиями ст. 192 и ст. 201 НКУ возложена обязанность по такой регистрации (п. 1201.1 ст. 1201 Нал...

16.10.2020 32 0 0

Новости

Подготовлены изменения в Порядок ведения ЕРНН

Баланс № 42 от 19 октября 2020 года Обнародован для обсуждения до 5 ноября проект приказа Минфина о внесении изменений в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246. С целью актуализации Порядка предлагается уточнить некоторые нормы, в ...

16.10.2020 82 0 0

Новости законодательства

Подготовлены изменения в Порядок ведения ЕРНН

Обнародован для обсуждения до 5 ноября проект приказа Минфина о внесении изменений в Порядок ведения Единого реестра налоговых накладных, утвержденный постановлением КМУ от 29.12.10 г. № 1246. С целью актуализации Порядка предлагается уточнить некоторые нормы, в частности предусмотреть следующее: ...

13.10.2020 182 0 1

Налогообложение

Покупатель вернул часть товара: на какую дату оформлять РК?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Поставщик 21 сентября получил предоплату за товар А в сумме 3 600 грн (в т. ч. НДС – 600 грн), на эту дату выписал налоговую накладную (далее – НН), а 25 сентября т...

11.10.2020 115 0 0

Налогообложение

На какую дату нужно оформить РК в случае колебания валютного курса?

Баланс № 41 от 12 октября 2020 года «Отвечаем на ваши вопросы с консультационной линии» Практическая ситуация Предприятие занимается поставкой товаров, цена которых может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от колебания валютного курса. Как в этом случае правильно откорректиров...

11.10.2020 88 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Последствия истечения срока регистрации расчета корректировки

Если после истечения 1095 календарных дней с даты возникновения налоговых обязательств и составления НН при получении авансового платежа за товар, который подлежит поставке, происходит возврат такого аванса, то расчет корректировки к таким НН не может быть зарегистрирован в ЕРНН. Поэтому при указанн...

09.10.2020 114 0 0

Учет, налоги и отчетность

Покупатель вернул часть товара: на какую дату оформлять РК?

Поставщик 21 сентября получил предоплату за товар А в сумме 3 600 грн (в т. ч. НДС – 600 грн), на эту дату выписал налоговую накладную (далее – НН), а 25 сентября товар был отгружен покупателю. Однако 1 октября покупатель вернул этот товар поставщику. Этой же датой стороны подписали допс...

08.10.2020 263 0 0

Учет, налоги и отчетность

На какую дату нужно оформить РК в случае колебания валютного курса?

Предприятие занимается поставкой товаров, цена которых может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от колебания валютного курса. Как в этом случае правильно откорректировать показатели НН, выписанной на дату первого события (отгрузки товара или получения предоплаты)? Ответы на актуальные вопро...

08.10.2020 276 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Регистрацию НН/РК в ЕРНН остановлено: формат письменных объяснений, документов и жалоб на решения комиссии

Письменные объяснения/жалобы на решение комиссии и копии документов при остановке регистрации НН/РК в ЕРНН подаются в контролирующий орган в электронном виде в формате XML по следующим формам: Сообщение о представлении объяснений и копий документов по налоговых накладных/расчетов корректировки, рег...

08.10.2020 97 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Заполнение полей сводных НН и РК к ним

В поле налоговой накладной «Зведена податкова накладна» и поле расчета корректировки «До зведеної податкової накладної» вместо отметки «Х» следует указывать код признака, который применяется в зависимости от причины, по которой составляется сводная налоговая накла...

06.10.2020 72 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Отражение в налоговой декларации по НДС ошибочно сформированных НН

Согласно п. 201.1 ст. 201 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс) на дату возникновения налоговых обязательств налогоплательщик обязан составить налоговую накладную в электронной форме с соблюдением условия относительно регистрации в порядке, определенном законодательством, квалифицированного эл...

30.09.2020 312 0 0

Page №17 | расчет корректировки