Акт инвентаризации резерва сомнительных долгов

ТОВ «Універсал»

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 12345678

Акт інвентаризації резерва сумнівних боргів

від 31.12.20 р.

На підставі розпорядчого документа від «30» вересня 2020 р. № 09/65 комісія у складі:

• голова комісії – заступник директора О. Л. Зозуля;
• головний бухгалтер Кривун С. Т.;
• головний економіст Степаненко П. О.

провела інвентаризацію резерва сумнівних боргів (рахунок 38) та дійшла висновку, що необхідно доформувати резерв сумнівних боргів на суму 4 000 грн (44 000 грн – 33 000 грн – 7 000 грн), оскільки підприємством:

• не було списано за рахунок резерва суму дебіторської заборгованості, за якою в 2020 році сплив строк позовної давності (33 000 грн);
• не було сформовано резерв на суму дебіторської заборгованості, яка згідно з обліковою політикою підприємства вважається сумнівною (44 000 грн);
• помилково був нарахований резерв на суму перерахованого авансу (7 000 грн).

Комісія у складі:

• голова комісії – заступник директора (підпис) О. Л. Зозуля
• головний бухгалтер (підпис) С. Т. Кривун
• головний економіст (підпис) П. О. Степаненко