Як відкоригувати зобов’язання з ПДВ при постачанні «пільгових» товарів?

При проведенні коригування: платник податку – постачальник повинен скласти РК до ПН, яка була складена з нарахуванням ПДВ, в якому вказати зі знаком «мінус» показники щодо поставлених товарів із Переліку № 224. Такий РК підлягає реєстрації в ЄРПН отримувачем (покупцем) товарів; ...

Редакція

21.05.2020 380 0 0

Оподаткування

Адмінарешт майна: як нарахувати ПДВ у разі його продажу

Баланс-Агро № 25 від 25 травня 2020 року Суть проблеми. Через податкові борги майно сільгосппідприємства було арештоване і продане на цільовому аукціоні. Оскільки кошти від реалізації майна боржнику не надходять, постає проблема із визначенням дати виникнення податкових зобов’язань із ПДВ (да...

21.05.2020 87 0 0

Оподаткування

Як не помилитися в реквізитах електронного ПДВ-рахунка

Баланс-Агро № 25 від 25 травня 2020 року Суть помилки. Для збільшення ліміту реєстрації платник ПДВ повинен перерахувати гроші на електронний ПДВ-рахунок у системі електронного адміністрування (далі – СЕА). Проте на практиці буває, що платники ПДВ замість електронного рахунка перераховують гр...

21.05.2020 150 0 0

Новини

Перегляд ціни товару: коли оформляти РК?

Баланс-Агро № 25 від 25 травня 2020 року В Індивідуальній податковій консультації ДПС від 06.03.20 р. № 970/6/99-00-07-03-02-06/ІПК розглянуто ситуації, пов’я¬зані з визначенням дати, на яку слід оформляти розрахунок коригування (далі – РК) раніше виписаної ПН. Завважимо, що на пра...

21.05.2020 114 0 0

Випуски online видання «Баланс-Агро»

Баланс-Агро № 25 від 25 травня 2020 року

Коротко про матеріали номера Останнім часом юридичних осіб, і зокрема сільгосптоваровиробників, сколихнула новина про те, що їм треба знову повідомити держреєстратора про своїх кінцевих бенефіціарів, інакше їм загрожує чималий штраф – від 17 000 до 51 000 грн. Це слід зробити протягом трьох ...

21.05.2020 332 0 0

Карантин

Постачання яких дезінфікуючих засобів звільнено від ПДВ

Практична ситуація Підприємство постачає «немедичні» дезінфікуючі засоби. Чи звільняються від ПДВ у період карантину такі операції, чи пільга поширюється лише на «медичні» деззасоби? «Карантинна» пільга з ПДВ поширюється лише на ті дезінфікуючі засоби, які потра...

Карантин

20.05.2020 1987 0 1

Карантин

«Карантинна» пільга з ПДВ: як підтвердити право на її застосування

Ситуація Підприємство – платник ПДВ у період карантину постачає медичні вироби з Переліку, затвердженого постановою КМУ від 20.03.20 р. № 224 (далі – Постанова № 224). Які документи треба мати, щоб скористатися пільгою, передбаченою п. 71 підрозд. 2 розд. ХХ Податкового кодексу (далі &n...

Карантин

20.05.2020 1519 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Строки для подання податкової декларації з ПДВ та сплати ПДВ до бюджету

Для платників ПДВ звітним (податковим) періодом є один календарний місяць, а у випадках, особливо визначених Податковим кодексом України (далі – ПКУ), календарний квартал. Норми встановлені п. 202.1 ст. 202 ПКУ. Відповідно до п. 49.18 ст. 49 та ст. 203 ПКУ податкові декларації, крім випадків...

20.05.2020 1224 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Адмінарешт майна: як нарахувати ПДВ у разі його продажу

Суть проблеми. Через податкові борги майно сільгосппідприємства було арештоване і продане на цільовому аукціоні. Оскільки кошти від реалізації майна боржнику не надходять, постає проблема із визначенням дати виникнення податкових зобов’язань із ПДВ (далі – ПЗ). Розв’язання проблем...

20.05.2020 245 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Перерахування нерезиденту аванс за послуги: на яку дату брати курс НБУ для нарахування ПДВ

Згідно з п. 187.8 ПКУ датою виникнення ПДВ-зобов'язань за операціями з постачання послуг нерезидентами, місцем надання яких є митна територія України, є дата "першої події", а саме: дата списання коштів з банківського рахунка платника податку в оплату послуг нерезидентом або дата оформлення ...

15.05.2020 214 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Складання ПН за звільненою від оподаткування операцією

У разі звільнення операції з постачання товарів від оподаткування за такою операцією ПДВ не нараховується, при цьому складається ПН з зазначенням «Без ПДВ» на операцію, звільнену від оподаткування ПДВ. Звільнення від оподаткування ПДВ не є тотожним застосуванню нульової ставки подат...

15.05.2020 461 0 0

Новини законодавства

Неподання/несвоєчасне подання звітності у період карантину

Закон № 533 не звільняє платників від застосування до них фінансової відповідальності контролюючими органами, зокрема, за неподання (несвоєчасне подання) податкової звітності з ПДВ, несплату (несвоєчасну) сплату податкових зобов’язань з ПДВ. Утім протягом періоду з 01.03.2020 р. по 31.05.2020...

15.05.2020 1007 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Списання основних фондів: особливості оподаткування ПДВ брухту чорних і кольорових металів

Згідно з пунктом 23 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України (далі – ПКУ) тимчасово, до 1 січня 2022 року від оподаткування ПДВ звільняються операції з постачання, у тому числі операції з імпорту відходів та брухту чорних і кольорових металів, а також паперу та картону для утилізаці...

15.05.2020 126 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як підприємцеві зареєструватися платником ПДВ

Бібліотека Баланс № 10 «Підприємцям: вивчаємо нововведення-2020 на практичних прикладах» Підприємці можуть реєструватися платниками ПДВ як в обов’язковому, так і в добровільному порядку. А деякі з них взагалі не можуть бути платниками ПДВ. Розглянемо, у яких випадках підприємець з...

14.05.2020 78 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Анулювання ПДВ-реєстрації: аналізуємо наслідки

Бібліотека Баланс № 10 «Підприємцям: вивчаємо нововведення-2020 на практичних прикладах» Підприємець – платник ПДВ може анулювати ПДВ-реєстрацію з різних причин: добровільно або у випадку переходу на єдиний податок (далі – ЄП) без сплати ПДВ. У консультації розглянемо, з яки...

14.05.2020 115 0 0

Оподаткування

Як підприємцеві відобразити дохід і податкові зобов’язання з ПДВ у разі зміни системи оподаткування

Баланс № 20 від 18 травня 2020 року Підприємець – платник єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи за ставкою 5 % надав послуги нерезиденту (клінічне дослідження). Акт наданих послуг був підписаний сторонами у вересні 2019 року. А з 1 квітня 2020 року підприємець перейшов на загальну с...

14.05.2020 61 0 0

Оподаткування

Придбання послуг у нерезидента: оформляємо ПН

Баланс № 20 від 18 травня 2020 року Акценти статті: у яких випадках при придбанні послуг у нерезидента оформляється податкова накладна (далі – ПН); як розрахувати суму податкових зобов'язань із ПДВ та оформити ПН; у якому періоді покупець послуг може відобразити податковий кредит із ПДВ;...

14.05.2020 61 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як підприємцеві відобразити дохід і податкові зобов’язання з ПДВ у разі зміни системи оподаткування

Підприємець – платник єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи за ставкою 5 % надав послуги нерезиденту (клінічне дослідження). Акт наданих послуг був підписаний сторонами у вересні 2019 року. А з 1 квітня 2020 року підприємець перейшов на загальну систему оподаткування і зареєструвався...

14.05.2020 458 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Придбання послуг у нерезидента: оформляємо ПН

Акценти статті: у яких випадках при придбанні послуг у нерезидента оформляється податкова накладна (далі – ПН); як розрахувати суму податкових зобов'язань із ПДВ та оформити ПН; у якому періоді покупець послуг може відобразити податковий кредит із ПДВ; як інформація з ПН відображається в...

14.05.2020 651 0 1

Спецвипуски для комерційних підприємств

ПДВ-облік послуг у сфері ЗЕД

У публікації «Місце постачання ЗЕД-послуг: загальні правила та різні ситуації» ми вже розповіли, за якими правилами треба визначати місце поставки послуг для цілей ПДВ і чому для оподаткування це важливо. А також почали розглядати практичне застосування цих правил на прикладі ...

14.05.2020 1092 0 1

Page №142 | ПДВ