Как откорректировать обязательства по НДС при поставке «льготных» товаров?

При проведении корректировки: налогоплательщик - поставщик должен составить РК к НН, составленная с начислением НДС, в котором указать со знаком «минус» показатели по поставленных товаров из Перечня № 224. Такой РК подлежит регистрации в ЕРНН получателем (покупателем) товаров; налого...

Редакция

21.05.2020 380 0 0

Налогообложение

Админарест имущества: как начислить НДС в случае его продажи

Баланс-Агро № 25 от 25 мая 2020 года Суть проблемы. Из-за налоговых долгов имущество сельхозпредприятия было арестовано и продано на целевом аукционе. Поскольку средства от реализации имущества должнику не поступают, возникает проблема с определением даты возникновения налоговых обязательств по НДС...

21.05.2020 87 0 0

Налогообложение

Как не ошибиться в реквизитах электронного НДС-счета

Баланс-Агро № 25 от 25 мая 2020 года Суть ошибки. Для увеличения лимита регистрации плательщик НДС должен перечислить деньги на электронный НДС-счет в системе электронного администрирования (далее – СЭА). Однако на практике бывает, что плательщики НДС вместо электронного счета перечисляют ден...

21.05.2020 150 0 0

Новости

Пересмотр цены товара: когда оформлять РК?

Баланс-Агро № 25 от 25 мая 2020 года В Индивидуальной налоговой консультации ГНС от 06.03.20 г. № 970/6/99-00-07-03-02-06/ІПК рассмотрены ситуации, связанные с определением даты, на которую следует оформлять расчет корректировки (далее – РК) к ранее выписанной НН. Отметим, что на практике ча...

21.05.2020 114 0 0

Выпуски online издания «Баланс-Агро»

Баланс-Агро № 25 от 25 мая 2020 года

Кратко о материалах номера В последнее время юридических лиц, и в частности сельхозтоваропроизводителей, всколыхнула новость о том, что им нужно опять уведомить госрегистратора о своих конечных бенефициарах, иначе им грозит довольно большой штраф – от 17 000 до 51 000 грн. Это следует сделат...

21.05.2020 332 0 0

Карантин

Поставка каких дезинфицирующих средств освобождена от НДС

Практическая ситуация Предприятие поставляет «немедицинские» дезинфицирующие средства. Освобождаются ли от НДС в период карантина такие операции или льгота распространяется только на «медицинские» дезсредства? «Карантинная« льгота по НДС распространяется только ...

Карантин

20.05.2020 1987 0 1

Карантин

«Карантинная» льгота по НДС: как подтвердить право на ее применение

Ситуация Предприятие – плательщик НДС в период карантина поставляет медицинские изделия из Перечня, утвержденного постановлением КМУ от 20.03.20 г. № 224 (далее – Постановление № 224). Какие документы нужно иметь, чтобы воспользоваться льготой, предусмотренной п. 71 подразд. 2 разд. ХХ ...

Карантин

20.05.2020 1519 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Сроки для представления налоговой декларации по НДС и уплаты НДС в бюджет

Для плательщиков НДС отчетным (налоговым) периодом является один календарный месяц, а в случаях, особо определенных Налоговым кодексом Украины (далее - НКУ), календарный квартал. Нормы установлены п. 202.1 ст. 202 НКУ. В соответствии с п. 49.18 ст. 49 и ст. 203 НКУ налоговые декларации, кроме случ...

20.05.2020 1224 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Админарест имущества: как начислить НДС в случае его продажи

Суть проблемы. Из-за налоговых долгов имущество сельхозпредприятия было арестовано и продано на целевом аукционе. Поскольку средства от реализации имущества должнику не поступают, возникает проблема с определением даты возникновения налоговых обязательств по НДС (далее – НО). Решение проблемы...

20.05.2020 245 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Перечисление нерезиденту аванса за услуги: на какую дату брать курс НБУ для начисления НДС

Согласно п. 187.8 НКУ датой возникновения НДС-обязательств по операциям по поставке услуг нерезидентами, местом предоставления которых является таможенная территория Украины, является дата «первого события», а именно: дата списания средств с банковского счета налогоплательщика в оплат...

15.05.2020 214 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Составление НН об освобожденной от налогообложения операции

В случае увольнения операции по поставке товаров от налогообложения по такой операции НДС не начисляется, при этом состоит НН с указанием «Без НДС» на операцию, освобожденную от налогообложения НДС. Освобождение от налогообложения НДС не является тождественным применению нулевой ставки н...

15.05.2020 461 0 0

Новости законодательства

Непредставление/несвоевременное представление отчетности в период карантина

Закон № 533 не освобождает плательщиков от применения к ним финансовой ответственности контролирующими органами, в частности, за непредставление (несвоевременное представление) налоговой отчетности по НДС, неуплату (несвоевременную) уплату налоговых обязательств по НДС. Впрочем в период с 01.03.202...

15.05.2020 1007 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Списание основных фондов: особенности налогообложения НДС лома черных и цветных металлов

Согласно пункту 23 подраздела 2 раздела ХХ Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) временно, до 1 января 2022 от налогообложения НДС освобождаются операции по поставке, в том числе операции по импорту отходов и лома черных и цветных металлов, а также бумаги и картона для утилизации (макулатуры и от...

15.05.2020 126 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Как предпринимателю зарегистрироваться плательщиком НДС

Бібліотека Баланс № 10 «Підприємцям: вивчаємо нововведення-2020 на практичних прикладах» Предприниматели могут регистрироваться плательщиками НДС как в обязательном, так и в добровольном порядке. А некоторые из них вообще не могут быть плательщиками НДС. Рассмотрим, в каких случаях пред...

14.05.2020 78 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Аннулирование НДС-регистрации: анализируем последствия

Библиотека Баланс № 10 «Предпринимателям: изучаем нововведения-2020 на практических примерах» Предприниматель – плательщик НДС может аннулировать НДС-регистрацию по разным причинам: добровольно или в случае перехода на единый налог (далее – ЕН) без уплаты НДС. В консультации...

14.05.2020 115 0 0

Налогообложение

Как предпринимателю отразить доход и налоговые обязательства по НДС в случае смены системы налогообложения

Баланс № 20 от 18 мая 2020 года Предприниматель – плательщик единого налога (далее – ЕН) третьей группы по ставке 5 % оказал услуги нерезиденту (клиническое исследование). Акт оказанных услуг был подписан сторонами в сентябре 2019 года. А с 1 апреля 2020 года предприниматель перешел на ...

14.05.2020 61 0 0

Налогообложение

Приобретение услуг у нерезидента: оформляем НН

Баланс № 20 от 18 мая 2020 года Акценты статьи: в каких случаях при приобретении услуг у нерезидента оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; в каком периоде покупатель услуг может отразить налоговый кредит по НДС; к...

14.05.2020 61 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как предпринимателю отразить доход и налоговые обязательства по НДС в случае смены системы налогообложения

Предприниматель – плательщик единого налога (далее – ЕН) третьей группы по ставке 5 % оказал услуги нерезиденту (клиническое исследование). Акт оказанных услуг был подписан сторонами в сентябре 2019 года. А с 1 апреля 2020 года предприниматель перешел на общую систему налогообложения и з...

14.05.2020 458 0 0

Учет, налоги и отчетность

Приобретение услуг у нерезидента: оформляем НН

Акценты статьи: в каких случаях при приобретении услуг у нерезидента оформляется налоговая накладная (далее – НН); как рассчитать сумму налоговых обязательств по НДС и оформить НН; в каком периоде покупатель услуг может отразить налоговый кредит по НДС; как информация из НН отражается в ...

14.05.2020 651 0 1

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

НДС-учет услуг в сфере ВЭД

В публикации «Место поставки ВЭД-услуг: общие правила и разные ситуации» мы уже рассказали, по каким правилам нужно определять место поставки услуг для целей НДС и почему для налогообложения это важно. А также начали рассматривать практическое применение этих правил на примере услу...

14.05.2020 1092 0 1

Page №142 | НДС