Із 1 березня діють оновлені форми податкової накладної та звітності з ПДВ

Наказом Мінфіну від 02.12.20 р. № 734 внесено зміни: до форми податкової накладної (далі – ПН) та розрахунку коригування до неї; форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ. Цей наказ набуває чинності з 1-го числа місяця, що настає за місяцем його офіційного опублікув...

Світлана Стадник

16.02.2021 700 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як правильно заповнити таблицю даних і що робити, якщо її не приймають

Одним із критеріїв безумовної реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування (далі – ПН, РК) є наявність кодів товарів згідно з УКТЗЕД і кодів послуг, зазначених у таких ПН і РК, у таблиці даних платника ПДВ (далі – таблиця). Це прямо випливає з п. 4 Порядку № 1165/1...

16.02.2021 737 0 0

Господарські операції

Заблокували ПН або РК: що робити та що буде, якщо нічого не робити

Із проблемою блокування податкової накладної та розрахунку коригування (далі – ПН, РК) може зіткнутися кожний платник ПДВ. У консультації ми розповімо: що робити, якщо ПН або РК заблоковано; чи є наслідки в разі неподання документів для розблокування ПН або РК; як бути, якщо заблоковано п...

16.02.2021 14904 0 12

Господарські операції

Експорт товару без вивезення: чи застосовується експортна ставка 0 %

Експорт товару без вивезення може бути у двох випадках. Перший випадок – якщо товар передається нерезиденту на території України й платник ПДВ, який реалізує товар, не займається його вивезенням. Другий – якщо платник ПДВ купив товар в одного нерезидента за межами України, а потім реаліз...

16.02.2021 657 0 0

Господарські операції

Дата експорту для ПДВ: як уникнути спорів

Питання про дату виникнення податкових зобов’язань із ПДВ з’являється у випадках, коли товар перетинає кордон після завершення оформлення митної декларації (далі – МД). Виною тому розбіжності в нормативних актах і роз’ясненнях держорганів. Як на нього відповісти та чи можна у...

16.02.2021 218 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Давальницьке перероблення на МТУ: облік ПДВ від увезення сировини до утилізації відходів

Під час давальницького перероблення сировини часто здійснюються різноманітні господарські операції, адже в процесі виробництва може з’являтися не тільки готова, але й супутня продукція, поворотні та безповоротні відходи. Крім того, існує багато варіантів подальшого руху цих ТМЦ. У консультації...

16.02.2021 267 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Бюджетне відшкодування: як заявити, щоб не прогадати

Коли в платника ПДВ є сума від’ємного значення, він може подумати про отримання бюджетного відшкодування (далі – БВ) із ПДВ. Але ця процедура супроводжується «підводними каменями», і податківці зазвичай причепливо перевіряють підстави для БВ. У консультації розглянемо, коли м...

16.02.2021 509 0 1

Господарські операції

Загибель посівів сільгоспкультур: чи треба нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання

У консультації розглянемо, які наслідки з ПДВ матиме сільгосппідприємство, у якого загинули посіви сільськогосподарських культур. ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій У консультації розглянемо, які наслідки з ПДВ матиме сільгосппідприємство, у якого загинули посіви сільськогосподарських кул...

16.02.2021 560 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Бонуси дистриб’юторам у ПДВ-обліку

Мотиваційні виплати продавця на користь покупця за досягнення останнім певних економічних показників досить широко розповсюджені на практиці та традиційно розглядаються як маркетинг. У консультації розповімо, як продавцеві та покупцеві документально оформити та відобразити в податковому обліку з ПД...

16.02.2021 394 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Від контрагента отримано відшкодування заподіяної шкоди: чи обкладати ПДВ

У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподіяної шкоди. ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій У консультації розглянемо, чи обкладаються ПДВ отримані від контрагентів суми штрафів, компенсацій та відшкодувань заподі...

16.02.2021 254 0 0

Господарські операції

Оплата заборгованості через третю особу: на кого постачальникові оформляти ПН

У консультації розповімо, чим відрізняється угода про оплату заборгованості через третю особу від договору про переведення боргу, як правильно скласти податкову накладну (далі – ПН) і відобразити в податковому обліку з ПДВ відповідні операції. ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій У ко...

16.02.2021 346 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як підтвердити право на зобов’язання з оплати за рахунок бюджетних коштів

Для визначення дати виникнення податкових зобов’язань за постачаннями з оплатою за рахунок бюджетних коштів правило першої події не застосовується, а діє спеціальне правило – «зобов’язання з оплати». Як підтвердити своє право на визначення зобов’язань за цим прави...

16.02.2021 327 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Зміна напряму використання товарів і послуг: коли та які ПДВ-наслідки виникнуть

Дуже часто життя вносить корективи у діяльність підприємства. І ті товари, послуги або необоротні активи, які повинні були використовуватися в оподатковуваних операціях, починають повністю або частково використовуватися в неоподатковуваних операціях. Буває і навпаки. Які ПДВ-наслідки виникають у так...

16.02.2021 233 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Списуємо ТМЦ і необоротні активи: чи нараховувати ПДВ

У цій консультації ми розглянемо, чи потрібно нараховувати ПДВ у разі списання з балансу ТМЦ, готової продукції та ліквідації необоротних активів, зокрема основних засобів (далі – ОЗ). ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій У цій консультації ми розглянемо, чи потрібно нараховувати...

16.02.2021 659 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Відступлення права вимоги та переведення боргу: ПДВ-облік

У консультації розповімо, чим відрізняється договір відступлення права вимоги від договору переведення боргу та як правильно відобразити в податковому обліку з ПДВ відповідні операції. ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій У консультації розповімо, чим відрізняється договір відступлення...

16.02.2021 504 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Безплатні передачі та ПДВ-наслідки

Часто платники ПДВ передають товари (продукцію), включаючи рекламну роздачу товарів, листівок, або надають послуги безплатно. У консультації розповімо, чи виникає при здійсненні таких операцій об’єкт обкладення ПДВ. При цьому ми не розглядатимемо благодійну допомогу благодійним організаціям, я...

16.02.2021 587 0 1

Спецвипуски для комерційних підприємств

ПДВ: практичні рішення нестандартних ситуацій

Для кожного платника ПДВ важливо правильно визначити об’єкт обкладення ПДВ, дату виникнення податкових зобов’язань. А якщо станеться така неприємність, як блокування податкових накладних або розрахунків коригування, треба знати, як реагувати, які документи підготувати, щоб отримати рішен...

16.02.2021 2722 1 7

Господарські операції

Нові штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН і РК: як застосовувати різні норми ПК

У травні 2020 року Законом № 466 були встановлені нові розміри штрафів за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних і розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ПН, РК, ЄРПН). У консультації розповімо, які санкції загрожують платникові ПДВ, який порушив строки реє...

16.02.2021 770 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Постачання заставленого майна

Згідно з п. 197.12 ст. 197 ПКУ звільняються від оподаткування ПДВ операції банків та інших фінансових установ з постачання (продажу, відчуження іншим способом) майна, що передане фізичними особами, а також суб’єктами підприємницької діяльності - приватними підприємцями та іншими особами, які н...

15.02.2021 108 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Податкові наслідки повернення авансу після закінчення терміну реєстрації РК

Реєстрацію ПН та/або РК у ЄРПН необхідно здійснювати з урахуванням строку давності - з дати складання ПН минуло не більше 1095 календарних днів. У разі, якщо після сплину 1095 календарних днів з дати виникнення податкових зобов'язань та складання податкових накладних при отриманні авансового платеж...

12.02.2021 151 0 0

Page №112 | ПДВ