С 1 марта действуют обновленные формы налоговой накладной и отчетности по НДС

Приказом Минфина от 02.12.20 г. № 734 внесены изменения: в форму налоговой накладной (далее – НН) и расчета корректировки к ней; формы и Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по НДС. Этот приказ вступит в силу с 1-го числа месяца, следующего за месяцем его официального ...

Светлана Стадник

16.02.2021 700 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как правильно заполнить таблицу данных и что делать, если ее не принимают

Одним из критериев безусловной регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки (далее – НН, РК) является наличие кодов товаров согласно УКТВЭД и кодов услуг, указанных в таких НН и РК, в таблице данных плательщика НДС (далее – таблица). Это прямо следует из п. 4 Порядка № 1165/1...

16.02.2021 737 0 0

Хозяйственные операции

Заблокировали НН или РК: что делать и что будет, если ничего не делать

С проблемой блокировки налоговой накладной и расчета корректировки (далее – НН, РК) может столкнуться каждый плательщик НДС. В консультации мы расскажем: что делать, если НН или РК заблокированы; есть ли последствия в случае неподачи документов для разблокировки НН или РК; как быть, если ...

16.02.2021 14904 0 12

Хозяйственные операции

Экспорт товара без вывоза: применяется ли экспортная ставка 0 %

Экспорт товара без вывоза может быть в двух случаях. Первый случай – если товар передается нерезиденту на территории Украины и плательщик НДС, который реализует товар, не занимается его вывозом. Второй – если плательщик НДС купил товар у одного нерезидента за пределами Украины, а затем р...

16.02.2021 657 0 0

Хозяйственные операции

Дата экспорта для НДС: как избежать споров

Вопрос о дате возникновения налоговых обязательств по НДС появляется в случаях, когда товар пересекает границу после завершения оформления таможенной декларации (далее – ТД). Виной тому расхождения в нормативных актах и разъяснениях госорганов. Как на него ответить и можно ли избежать споров, ...

16.02.2021 218 0 0

Учет, налоги и отчетность

Давальческая переработка на ТТУ: учет НДС от ввоза сырья до утилизации отходов

При давальческой переработке сырья часто осуществляются разнообразные хозяйственные операции, ведь в процессе производства может появляться не только готовая, но и сопутствующая продукция, возвратные и безвозвратные отходы. Кроме того, существует много вариантов дальнейшего движения этих ТМЦ. В конс...

16.02.2021 267 0 0

Учет, налоги и отчетность

Бюджетное возмещение: как заявить, чтобы не прогадать

Когда у плательщика НДС есть сумма отрицательного значения, он может подумать о получении бюджетного возмещения (далее – БВ) по НДС. Но эта процедура сопровождается «подводными камнями», и налоговики обычно придирчиво проверяют основания для БВ. В консультации рассмотрим, когда мож...

16.02.2021 509 0 1

Хозяйственные операции

Гибель посевов сельхозкультур: надо ли начислять компенсирующие налоговые обязательства

В консультации рассмотрим, какие последствия по НДС будет иметь сельхозпредприятие, у которого погибли посевы сельскохозяйственных культур. НДС: практические решения нестандартных ситуаций В консультации рассмотрим, какие последствия по НДС будет иметь сельхозпредприятие, у которого погибли посевы с...

16.02.2021 560 0 1

Учет, налоги и отчетность

Бонусы дистрибьюторамв НДС-учете

Мотивационные выплаты продавца в пользу покупателя за достижение последним определенных экономических показателей довольно широко распространены на практике и традиционно рассматриваются как маркетинг. В консультации расскажем, как продавцу и покупателю документально оформить и отразить в нало...

16.02.2021 394 0 0

Учет, налоги и отчетность

От контрагента получено возмещение причиненного вреда: облагать ли НДС

В консультации рассмотрим, облагаются ли НДС полученные от контрагентов суммы штрафов, компенсаций и возмещений причиненного вреда. НДС: практические решения нестандартных ситуаций В консультации рассмотрим, облагаются ли НДС полученные от контрагентов суммы штрафов, компенсаций и возмещений причине...

16.02.2021 254 0 0

Хозяйственные операции

Оплата задолженности через третье лицо: на кого поставщику оформлять НН

В консультации расскажем, чем отличается соглашение об оплате задолженности через третье лицо от договора о переводе долга, как правильно cоставить налоговую накладную (далее – НН) и отразить в налоговом учете по НДС соответствующие операции. НДС: практические решения нестандартных ситуаций В ...

16.02.2021 346 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как подтвердить право на обязательства по оплате за счет бюджетных средств

Для определения даты возникновения налоговых обязательств по поставкам c оплатой за счет бюджетных средств правило первого события не применяется, а действует специальное правило – «обязательства по оплате». Как подтвердить свое право на определение обязательств по этому прави...

16.02.2021 327 0 0

Учет, налоги и отчетность

Изменение направления использования товаров и услуг: когда и какие НДС-последствия возникнут

Очень часто жизнь вносит коррективы в деятельность предприятия. И те товары, услуги или необоротные активы, которые должны были использоваться в налогооблагаемых операциях, начинают полностью или частично использоваться в не облагаемых НДС операциях. Бывает и наоборот. Какие НДС-последствия возникаю...

16.02.2021 233 0 0

Учет, налоги и отчетность

Списываем ТМЦ и необоротные активы: начислять ли НДС

В этой консультации мы рассмотрим, нужно ли начислять НДС в случае списания с баланса ТМЦ, готовой продукции и ликвидации необоротных активов, в частности основных средств (далее – ОС). НДС: практические решения нестандартных ситуаций В этой консультации мы рассмотрим, нужно ли начислять НДС в...

16.02.2021 659 0 1

Учет, налоги и отчетность

Уступка права требования и перевод долга: НДС-учет

В консультации расскажем, чем отличается договор уступки права требования от договора перевода долга и как правильно отразить в налоговом учете по НДС соответствующие операции. НДС: практические решения нестандартных ситуаций В консультации расскажем, чем отличается договор уступки права требования ...

16.02.2021 504 0 0

Учет, налоги и отчетность

Бесплатные передачи и НДС-последствия

Часто плательщики НДС передают товары (продукцию), включая рекламную раздачу товаров, листовок, или оказывают услуги бесплатно. В консультации расскажем, возникает ли при осуществлении таких операций объект обложения НДС. При этом мы не будем рассматривать благотворительную помощь благотворительным ...

16.02.2021 587 0 1

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

НДС: практические решения нестандартных ситуаций

Для каждого плательщика НДС важно правильно определить объект обложения НДС, дату возникновения налоговых обязательств. А если случится такая неприятность, как блокировка налоговых накладных или расчетов корректировки, надо знать, как реагировать, какие документы подготовить, чтобы получить решение ...

16.02.2021 2722 1 7

Хозяйственные операции

Новые штрафы за несвоевременную регистрацию НН и РК: как применять разные нормы НК

В мае 2020 года Законом № 466 были установлены новые размеры штрафов за несвоевременную регистрацию налоговых накладных и расчетов корректировки в Едином реестре налоговых накладных (далее – НН, РК, ЕРНН). В консультации расскажем, какие санкции грозят плательщику НДС, который нарушил сроки ре...

16.02.2021 770 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Поставка залогового имущества

Согласно п. 197.12 ст. 197 НКУ освобождаются от налогообложения НДС операции банков и других финансовых учреждений по поставке (продаже, отчуждению другим способом) имущества, переданного физическими лицами, а также субъектами предпринимательской деятельности - частными предпринимателями и другими л...

15.02.2021 108 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Налоговые последствия возврата аванса после истечения срока регистрации РК

Регистрацию НН и/или РК в ЕРНН следует осуществлять с учетом сроков давности - с даты составления НН прошло не более 1095 календарных дней. В случае, если после истечения 1095 календарных дней с даты возникновения налоговых обязательств и составления налоговых накладных при получении авансового пла...

12.02.2021 151 0 0

Page №112 | НДС