Налоговая накладная ошибочно составлена на неплательщика: что делать?

Предприятие 29.08.17 г. отгрузило товар на сумму 12 000 грн. (в т. ч. НДС – 2 000 грн.) и этой датой выписало налоговую накладную (далее – НН) на покупателя – неплательщика НДС, оставив ее себе. Но этот покупатель 11.10.17 г. обратился к предприятию с требованием выдать ему НН, поскольку он является...

N Наталья Кривунь

20.10.2017 1059 0 1

Учет, налоги и отчетность

Если в НН допущена ошибка, можно ли отразить налоговый кредит?

Иногда наше предприятие получает от своих поставщиков зарегистрированные в ЕРНН налоговые накладные (далее – НН) с огрехами в оформлении, например: неправильно указана дата; допущены ошибки в наименовании контрагента; в сумме после запятой указано более двух знаков. Имеем ли мы право на налог...

20.10.2017 436 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Формирование налогового кредита: порядок учета уточняющего расчета

ГФС в письме от 06.10.2017 № 2167/6/99-95-42-03-15/ИПК информирует о праве на налоговый кредит путем представления за отчетный период, в котором возникло такое право, уточняющего расчета. В случае если налогоплательщик не включил в соответствующем отчетном периоде в налоговый кредит сумму НДС на ос...

20.10.2017 271 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Об уменьшении суммы налоговых обязательств

Лист ДФС від 06.10.2017 № 2167/6/99-95-42-03-15/ІПК Про зменшення суми податкових зобов’язань Державна фіскальна служба України розглянула лист про надання індивідуальної податкової консультації щодо включення до складу податкового кред...

20.10.2017 203 0 0

Учет, налоги и отчетность

Особенности отражения налогового кредита на основании заменителей НН

Акценты этой статьи:какие документы могут заменить налоговую накладную (далее – НН);каков срок для отражения налогового кредита на основании заменителей НН;заменители НН и формула в СЭА.Документы – заменители ННПомимо НН основанием для отнесения сумм НДС к составу налогового кредита являются также д...

19.10.2017 316 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

К стоимости электронной книги придется добавить 20%

В соответствии с п. п. 197.1.25 п. 197.1 ст. 197 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) от налогообложения НДС освобождаются операции по поставке (подписке) и доставке периодических изданий печатных средств массовой информации (кроме изданий эротического характера) отечественного производства, под...

19.10.2017 134 0 0

Учет, налоги и отчетность

Дата возникновения налогового кредита: общие правила и отдельные ситуации

Акценты этой статьи: налоговый кредит по правилу первого события и по другим правилам; дата отражения налогового кредита и регистрация налоговой накладной (далее – НН); дата отражения налогового кредита при кассовом методе учета НДС. Общие правила В общем случае датой возникновения права на н...

19.10.2017 1363 0 1

Учет, налоги и отчетность

Определяем базу налогообложения в нестандартных ситуациях

Акценты этой статьи: особые правила определения базы налогообложения, предусмотренные нормами Налогового кодекса для отдельных операций. Условная поставка (п. 198.5 НК) Плательщик НДС включает в налоговый кредит сумму налога, уплаченную поставщику в составе цены приобретенных товаров (услуг), необ...

19.10.2017 811 0 1

Учет, налоги и отчетность

Определяем базу налогообложения в общем случае

Акценты этой статьи: общие правила определения базы обложения НДС; как определить базу налогообложения для товаров (в т. ч. и импортных) и услуг; как определить обычную цену товаров (услуг). База налогообложения: общие правила Правило 1. Для определения базы налогообложения в общем случае сле...

19.10.2017 20875 0 1

Деловые новости

Кого коснутся новые правила Минфина по блокировке НН — список

Минфин утвердил изменения в правила блокировки/разблокировки налоговых накладных: приказом № 776 от 18 сентября 2017 г. Он предусматривает два ключевых новшества. Первое — для любых плательщиков НДС таблицу с информацией о видах деятельности, товарах услугах, которые на постоянной основе поставляют...

19.10.2017 894 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нарушение экспедитором договорных обязательств: что с НДС?

ГФС в письме от 11.10.2017 г.. N 2214/6/99-99-15-03-02-15/ИПК напомнила, что база налогообложения операций по поставке товаров/услуг определяется исходя из их договорной стоимости с учетом общегосударственных налогов и сборов (кроме акцизного налога на реализацию субъектами хозяйствования розничной ...

19.10.2017 114 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Нарушение экспедитором по договорных обязательств: разъясняет ГФС

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 11.10.2017 р. N 2214/6/99-99-15-03-02-15/ІПК Про оподаткування ПДВ Державна фіскальна служба України розглянула звернення щодо включення портовим оператором до бази оподаткування ПДВ грошової компенсації, сплаченої експед...

19.10.2017 161 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ошибки в реквизитах налоговой накладной

В Главном управлении ГФС в Луганской области рассказали. Ошибки в реквизитах, определенных абзацем 11 пункта 201.1 статьи 201 Налогового кодекса Украины (кроме кода товара согласно УКТ ВЭД), которые не мешают идентифицировать осуществленную операцию, ее содержание(товар/услугу, входящими в комплект)...

19.10.2017 294 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Исправление ошибки при заполнении уточняющего расчета налоговых обязательств по НДС

Главное управление ГФС в Днепропетровской области напоминает, что в соответствии с п.50.1 ст.50 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) и п.2 разд. І Порядка заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 2...

18.10.2017 314 0 0

Учет, налоги и отчетность

Учет НДС при переходящих операциях

Акценты этой статьи: учет переходящих операций у плательщиков НДС; если контрагент – неплательщик НДС стал плательщиком. НДС-регистрация и ее аннулирование Был неплательщиком НДС – стал плательщиком Предположим, субъект хозяйствования (далее – СХ) начал осуществлять хозяйственную операцию, ко...

18.10.2017 1645 0 1

Учет, налоги и отчетность

Когда возникают налоговые обязательства по НДС: все правила

Акценты этой статьи: премудрости правила первого события; специальные правила в удобной таблице. Правило первого события В общем случае налоговые обязательства по НДС возникают у поставщика на дату первого события в операции. Первым событием при поставке может быть (п. 187.1 Налогового кодекса...

18.10.2017 37430 0 6

Новости законодательства

Упрощена процедура получения рассрочки уплаты НДС при ввозе оборудования

Кабмин принял постановление от 04.10.2017 N 775 "Об утверждении Порядка предоставления рассрочки уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе на таможенную территорию Украины оборудования и оборудования по перечню, определенному пунктами 58 и 59 подраздела 2 раздела XX" Переходные положения "Нал...

18.10.2017 189 0 0

Учет, налоги и отчетность

Уплата гарантийных взносов: когда начислять НДС?

Наше предприятие собирается арендовать помещение. В предложенном арендодателем договоре есть условие о том, что мы должны дополнительно на протяжении пяти рабочих дней после подписания договора внести авансом арендную плату за два последних месяца аренды (так называемый гарантийный платеж). Является...

17.10.2017 761 0 2

Учет, налоги и отчетность

Взносы в уставный капитал и их возврат: что с НДС?

Наше предприятие в качестве учредителя другого юрлица будет осуществлять взносы в его уставный капитал. Часть взносов будет сделана денежными средствами, а часть – имуществом. Как облагаются НДС эти операции? Следует ли начислять НДС в случае возврата этих взносов учредителю? Порядок налогообложения...

17.10.2017 2599 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Порядок исправления ошибки в ИНН плательщика НДС

Согласно п.192.1 ст.192 Налогового кодекса Украины с изменениями и дополнениями (далее - НКУ), если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг лицу, которое их п...

17.10.2017 279 0 0

Page №219 | НДС