Тема:
Как распределять входной НДС при продаже отходов производства как металлолом
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Предприятие изготавливает изделия из металла. Для этого, в частности, приобретает металл по цене с НДС. В ходе производства образуются обрезки и стружка, которые реализуются предприятием как металлолом по мере их накопления – раз в ...
Зинаида Омельницкая
22.02.2022 104 0 0
Оформление повторного РК к НН: как произвести корректировку?
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его един...
22.02.2022 110 0 0
Как определить дату оформления РК
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»В ст. 192 НК изложены основания и порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС, однако ничего не сказано о дате оформления расчета корректировки (далее – РК). Поэтому определение этой даты всегда вызы...
22.02.2022 91 0 0
НН на частичную предоплату услуг: как указать единицу измерения и объем?
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации рассмотрим особенности оформления налоговых накладных (далее – НН) в случае получения частичной предоплаты за услуги, проблему выбора единицы измерения услуг и объема частичной поставки. Вопросы – ответы Как в ...
22.02.2022 88 0 0
22.02.2022 66 0 0
Как возврат переплаты на электронный счет влияет на лимит
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Рассмотрим, в каких случаях может возникнуть переплата на бюджетном счете, как можно ею воспользоваться и вернуть на электронный счет, когда возврат переплаты влияет на лимит регистрации в системе электронного администрирования НДС (далее...
22.02.2022 75 0 0
Как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение влияют на лимит
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение (далее – БВ) связаны с лимитом регистрации, когда они могут его уменьшать и в каких случаях лимит может быть восстановлен. Лимит и отрицательное зн...
22.02.2022 74 0 0
Восстановили НДС-регистрацию. Восстановят ли лимит?
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах» Возможно ли восстановление лимита регистрации, если плательщику НДС восстановили НДС-регистрацию по решению суда? Ответ на этот вопрос вы найдете в консультации. Что говорит НК? Согласно п. 2001.3 НК, если по решению налоговой или суда, ...
22.02.2022 68 0 0
Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ
Библиотека Баланс № 4 «НДС в вопросах и ответах»Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. В каких случаях возникает ∑Перевищ Показатель ∑Перевищ формулы в системе электронного администрирования НДС ...
22.02.2022 145 0 1
Когда можно списать сумму НДС в состав расходов, если поставщик не регистрирует НН
На практике довольно часто возникают ситуации, когда покупатель – плательщик НДС приобретает какой-либо товар или услугу у поставщика – плательщика НДС, но налоговую накладную (далее – НН) по этой операции так и не получает. Рассмотрим подробнее, когда сумму входного НДС можно спис...
21.02.2022 948 0 0
Как вести бухучет НДС в случае использования активов в не облагаемых НДС операциях или нехоздеятельности
Бухгалтерскому учету НДС ранее была посвящена Инструкция № 141, и в ней были даны рекомендации для нашего случая. Инструкцию отменили, но бухучет НДС остался прежним. В консультации рассмотрим на практических примерах, как отражается в бухучете начисление НДС по п. 198.5 НК. НДС в вопросах и ответах...
21.02.2022 212 0 0
Электронный документооборот: как определить дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита
Все больше субъектов хозяйствования применяют электронный документооборот для обмена документами с контрагентами. И это действительно удобно, так как дает возможность существенно сократить время на согласование и подписание документов (договоров с контрагентами, актов оказанных услуг, расходных накл...
21.02.2022 299 0 0
Начислять ли НДС в случае получения возмещения или компенсации стоимости утраченных товаров?
На практике случаются ситуации, когда плательщик НДС получает от контрагента или другого виновного лица возмещение причиненного ущерба, компенсацию за повреждение имущества, утраченные или испорченные товары, штрафы, неустойки (например, за просрочку платежа). Плательщика НДС, который получает от ко...
21.02.2022 236 0 0
Как определить базу обложения НДС в случае ликвидации основных средств
При ликвидации основных средств (далее – ОС) у плательщика НДС возникает вопрос: надо ли начислять НДС по такой операции? Если надо, то что принять в качестве базы налогообложения? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей консультации. НДС в вопросах и ответах При ликвидации основных средств (...
21.02.2022 272 0 0
Электронные услуги: кто платит НДС?
В консультации расскажем, какие услуги можно отнести к электронным, а какие нет и кто при поставке таких услуг уплачивает НДС. НДС в вопросах и ответах В консультации расскажем, какие услуги можно отнести к электронным, а какие нет и кто при поставке таких услуг уплачивает НДС. Электронные услуги &n...
21.02.2022 288 0 0
Предприятие изготавливает изделия из металла. Для этого, в частности, приобретает металл по цене с НДС. В ходе производства образуются обрезки и стружка, которые реализуются предприятием как металлолом по мере их накопления – раз в три месяца. Возникли вопросы: Нужно ли при продаже металло...
21.02.2022 711 0 0
Бывает, что в расчете корректировки (далее – РК), составленном к налоговой накладной (далее – НН), выявляют ошибку, которую нужно исправить (например, в табличной части РК неправильно указано наименование товара, его единица измерения, цена и т. п.). Также может случиться, что после...
21.02.2022 1138 0 0
В ст. 192 НК изложены основания и порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС, однако ничего не сказано о дате оформления расчета корректировки (далее – РК). Поэтому определение этой даты всегда вызывает вопросы у плательщиков НДС. Рассмотрим, как определить ...
21.02.2022 412 0 0
Рассмотрим, в каких случаях может возникнуть переплата на бюджетном счете, как можно ею воспользоваться и вернуть на электронный счет, когда возврат переплаты влияет на лимит регистрации в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА). НДС в вопросах и ответах Рассмотрим, в каких сл...
21.02.2022 354 0 0
В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение (далее – БВ) связаны с лимитом регистрации, когда они могут его уменьшать и в каких случаях лимит может быть восстановлен. НДС в вопросах и ответах В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бю...
21.02.2022 225 0 0