Поставляем товар в разные магазины покупателя: можно составить сводную НН

Если налогоплательщик осуществляет более чем два раза в месяц поставки товаров покупателю, он может составлять сводную НН не позднее последнего дня месяца, в котором совершил такие поставки, с учетом всех поставленных в такие магазины товары в течение одного месяца. Плательщик может составить сводн...

Редакция

09.10.2019 314 0 0

Учет, налоги и отчетность

Можно ли зачесть переплату в ИКН в уплату налоговых обязательств по декларации?

Налогообложение хозяйственных операций: практические ситуации Переплата у плательщика НДС У плательщика НДС в интегрированной карточке налогоплательщика (далее – ИКН) числится переплата в сумме 5 000 грн. Сумма налоговых обязательств к уплате в текущей декларации составляет 4 500 грн. Можно л...

08.10.2019 511 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как учитывать расходы на страхование арендованного автомобиля по договору КАСКО?

Налогообложение хозяйственных операций: практические ситуации Налоговый и бухгалтерский учет КАСКО Предприятие арендует автомобиль у физлица. Между арендатором и страховой компанией был заключен договор добровольного страхования КАСКО. Каким образом арендатору учитывать сумму уплаченного страхового...

08.10.2019 3645 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Гарантийные взносы в оплату за выполнение услуг: что с НДС?

Поскольку средства в виде гарантийных взносов в будущем зачисляются в оплату за товары (работы, услуги), то налоговые обязательства по НДС по такой операции возникают на дату получения таких средств продавцом на общих основаниях. Вместе с тем, если условиями договора предусмотрено, что гарантийные ...

08.10.2019 386 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как исправить ошибку, допущенную в НН в наименовании контрагента?

Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство Налогообложение хозяйственных операций: практические ситуации Ошибка в накладной: действия При заполнении налоговой накладной (далее – НН) поставщик сделал ошибку в наименовании покупателя. Как ее исправить? Наименование пред...

08.10.2019 27034 7 4

Ежедневный бухгалтерский обзор

Несколько НН на предоплату, уплаченную одной суммой: будет ли налоговый кредит

Налоговая накладная составляется отдельно на каждую полную или частичную поставку товаров/услуг, а также на сумму средств, поступивших на текущий счет как предоплата (аванс). Поэтому составление двух или более налоговых накладных в случае получения предварительной оплаты товаров/услуг одной суммой н...

08.10.2019 235 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Бесплатное молоко за вредные условия труда: что с НДС?

Суммы НДС, начисленные (уплаченные) плательщиком налога в связи с приобретением спецпитание (в том числе молока или других равноценных пищевых продуктов) в случае обязательного обеспечения работников спецпитанием, включаются в состав налогового кредита при условии наличия соответствующего документал...

07.10.2019 507 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Списание активов, которые использовались в освобожденных от НДС операциях

В случае если приобретенные после 01.07.2015 г. обществом с НДС товары и необоротные активы предназначались для использования или начали использоваться, в частности, в операциях освобожденных от обложения НДС на основании пп. 197.1.5 п. 197.1 ст. 197 НКУ, то такое общество обязано было начислит...

02.10.2019 303 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Ключевая дата при составлении налоговой накладной

Пунктом 201.1 ст. 201 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее - НКУ) определено, что на дату возникновения налоговых обязательств налогоплательщик обязан составить налоговую накладную в электронной форме с соблюдением условия относительно регистраци...

01.10.2019 400 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда операции признают рисковыми и блокируют налоговые накладные

Каких ситуаций следует избегать, чтобы избежать блокировки налоговых накладных/расчетов корректировки (далее - НН/РК). В частности, речь шла о ситуациях, соответствующих критериям рисковости. Ситуация 1 Объем поставки товара/услуги в поданных на регистрацию НН/РК равна или превышает увеличен в 1,5...

01.10.2019 2233 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Изменено номенклатуру товаров: алгоритм заполнения расчета корректировки от ГНС

Расчет корректировки к налоговой накладной: заполнение в различных ситуациях Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В случае изменения номенклатуры товаров/услуг в расчете корректировки первой строкой следует аннулировать показатели налоговой накладной, которые меняются, и добавить нов...

30.09.2019 211 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

С 10 октября новые счета для уплаты НДС, акцизного налога и авансовых платежей в сфере ВЭД

Энциклопедия валютных операций – 2019 Казначейство совместно с ГФСУ приняли решение изменить с 10.10.2019 г. (в соответствии с требованиями стандарта IBAN) действующие счета в системе электронного администрирования НДС, акцизного налога, а также депозитный счет ГФСУ. Такое решение было принят...

30.09.2019 4541 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Услуги по стажировке интернов: при каких условиях освобождаются от НДС?

Как вести бухучет НДС без Инструкции Минфина Как вести бухучет НДС без Инструкции Минфина – план для агропредприятий Услуги по стажировку интернов не является услугами по охране здоровья, а есть образовательными услугами. При этом операции по поставке образовательных услуг освобождаются от на...

30.09.2019 234 0 0

Деловые новости

Выпуск: Главные бухгалтерские новости недели (23-27.09.2019)

Изменения в законодательстве 23 по 27 сентября 2019 года Важные разъяснения госорганов на 27 сентября 2019 года Плательщик единого налога 2-й группы превысил предельный объем дохода Списываем ТМЦ: что с НДС В фискальном чеке отсутствуют обязательные реквизиты – предусмотрена ответственност...

30.09.2019 301 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Обходим рисковые операции

Довольно часто, в хозяйственной деятельности налогоплательщиков возникают ситуации, когда отражены в налоговых накладных / расчетах корректировки (далее - НН / РК), на первый взгляд обычные операции признаются рисковыми, а сами НН / РК блокируются. Рассмотрим подробно, либо операций следует избегат...

27.09.2019 431 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Исправление ошибок в налоговой отчетности по НДС

В соответствии с п.192.1 ст.192 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) в случае исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой накладной, в том числе не связанных с изменением суммы компенсации стоимости товаров / услуг, составляется расчет корректировки к налоговой накладной. В случае ...

27.09.2019 420 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Как погасить налоговый долг по НДС

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Как вести бухучет НДС без Инструкции Минфина Алгоритм рассрочки налогового долга Как вести бухучет НДС без Инструкции Минфина – план для агропредприятий Если в отчетном периоде стоимость приобретений с учетом налога на добавленную стоимост...

26.09.2019 2258 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Передаете товар на отдельный баланс по договору совместной деятельности: что с НДС

При осуществлении общей (совместной деятельности) передача товаров (работ, услуг) на отдельный баланс плательщика НДС, уполномоченного договором вести учет результатов такой совместной деятельности, считается поставкой таких товаров (работ, услуг). Нормы установлены вторым абзацем п 196.1.7 п. 196....

26.09.2019 116 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Налоговая накладная на фактически предоставленные услуги

Нужно ли регистрировать в ЕРНН расчет корректировки к налоговой накладной, которая была составлена и зарегистрировано в ЕРНН в прошлом периоде на услуги, которые фактически налогоплательщику не предоставлялись и которую плательщиком налога не были включены в состав налогового кредита? Как такая реги...

26.09.2019 197 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

НДС: операции по списанию товаров в пределах норм и/или сверх норм естественной убыли, которые потеряли товарный вид

Выбытие товаров может происходить не только в результате осуществления операций по поставке, но из-за естественной убыли. Возникает необходимость составлять налоговую накладную на стоимость активов, выбывающих. Согласно п. 198.3 ст. 198 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 № 2755-VI с измен...

24.09.2019 1116 0 0

Page №162 | НДС