Регистрация налоговой накладной в ЕРНН в праздничный или выходной день: какой день считать операционным

Главное управление ГНС в Харьковской области сообщает, что согласно п. 201.1 ст. 201 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) на дату возникновения налоговых обязательств налогоплательщик обязан составить налоговую накладную в электронной форме с соблюдением условия относительно регистрации в порядк...

Редакция

16.06.2021 72 0 0

Учет, налоги и отчетность

Вместо итоговой составили обычную налоговую накладную на неплательщика НДС: что делать

ООО на общей системе (плательщик НДС) предоставляет услуги с использованием РРО. По данным Z-отчета составили и зарегистрировали одну налоговую накладную, но не итоговую, а обычную на неплательщика НДС. Необходимо ли исправлять такую ошибку? Если да, то как это сделать? Грозит ли нам штраф? ООО на...

15.06.2021 259 0 2

Практика учета

Бухгалтерский учет НДС: 4 практические ситуации

Баланс-Агро № 23 от 14 июня 2021 года Чем регламентируется бухучет НДС? Долгое время бухгалтерский учет НДС – помимо общих норм НП(С)БУ – регламентировался также «профильной» Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.97 г. № 141 (далее – Инструкция № 141). ...

11.06.2021 293 0 0

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Бухгалтерский учет НДС: 4 практические ситуации

Чем регламентируется бухучет НДС? Долгое время бухгалтерский учет НДС – помимо общих норм НП(С)БУ – регламентировался также «профильной» Инструкцией, утвержденной приказом Минфина от 01.07.97 г. № 141 (далее – Инструкция № 141). Однако с 09.08.19 г. эта Инструкция утрат...

09.06.2021 491 0 3

Учет, налоги и отчетность

Льготные городские перевозки пассажиров: учет НДС

Поводом для нашей публикации стал вопрос читателя: «Правильно ли я понимаю, что у нас, как поставщика услуг населению по перевозке пассажиров (маршрутки по городу), не будет НДС по этим операциям, так как действует льгота, и в акте предоставленных услуг мы должны указывать сумму без НДС? Долж...

09.06.2021 557 0 0

Налогообложение

Кассовый метод учета НДС

Баланс № 22 от 7 июня 2021 года Акценты этой статьи: в чем суть кассового метода учета НДС; кто может воспользоваться этим методом; каковы особенности НДС-учета по кассовому методу; как вести НДС-учет плательщику, который применяет и кассовый метод учета НДС, и обычный (по первому событию); ...

04.06.2021 151 0 0

Бухгалтерский учет и финотчетность

НН по приобретенному товару (услуге) не была получена в течение 1 095 дней

Баланс № 22 от 7 июня 2021 года Ситуация 2 ООО «Меркурий» приобрело у резидента маркетинговую услугу стоимостью 30 000 грн (в т. ч. НДС – 5 000 грн) и полностью оплатило ее. С момента приобретения услуги прошло 3 года, а поставщик так и не зарегистрировал НН в ЕРНН. Что будет в б...

04.06.2021 369 0 0

Учет, налоги и отчетность

Кассовый метод учета НДС

Акценты этой статьи: в чем суть кассового метода учета НДС; кто может воспользоваться этим методом; каковы особенности НДС-учета по кассовому методу; как вести НДС-учет плательщику, который применяет и кассовый метод учета НДС, и обычный (по первому событию); в чем особенности оформления нало...

03.06.2021 500 0 0

Учет, налоги и отчетность

НН по приобретенному товару (услуге) не была получена в течение 1 095 дней

Ситуация ООО «Меркурий» приобрело у резидента маркетинговую услугу стоимостью 30 000 грн (в т. ч. НДС – 5 000 грн) и полностью оплатило ее. С момента приобретения услуги прошло 3 года, а поставщик так и не зарегистрировал НН в ЕРНН. Что будет в бухучете? Бухгалтерский учет НДС Сит...

03.06.2021 323 0 0

Новости

Предлагается изменить порядок введения новых форм деклараций и накладных

Баланс № 21 от 31 мая 2021 года Верховная Рада зарегистрировала законопроект от 19.05.21 г. № 5516 о внесении изменений в Налоговый кодекс (далее – НК) в целях установления сроков вступления в силу для новых форм налоговых деклараций, налоговых и акцизных накладных (далее – новые формы)...

28.05.2021 86 0 0

Новости законодательства

Предлагается изменить порядок введения новых форм деклараций и накладных

Верховная Рада зарегистрировала законопроект от 19.05.21 г. № 5516 о внесении изменений в Налоговый кодекс (далее – НК) в целях установления сроков вступления в силу для новых форм налоговых деклараций, налоговых и акцизных накладных (далее – новые формы). Так, законопроектом предлагаетс...

26.05.2021 288 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения госорганов на 21 мая 2021 года

Включается ли в состав расходов ФЛП покупка земельного участка, на какую дату поставщик составляет НН, если деньги за товар он получил на следующий день после списания их со счета покупателя и правомерно ли включение в состав расходов и налогового кредита сумм НДС, начисленных (уплаченных) в связи с...

21.05.2021 360 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

На какую дату поставщик составляет НН, если деньги за товар он получил на следующий день после списания их со счета покупателя?

Поставщик товаров должен составить налоговую накладную на дату зачисления средств (предоплаты, полученной от покупателя) на его банковский счет и зарегистрировать ее в ЕРНН в установленный НКУ срок. Такая зарегистрированная в ЕРНН налоговая накладная является основанием для покупателя отнести суммы ...

19.05.2021 2583 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК по услугам от нерезидентов

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Допустим, сумма компенсации за услугу, приобретенную у нерезидента с местом поставки в Украине, после составления НН изменилась (например, вернули предоплату, пересмотр...

17.05.2021 69 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как постоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформить РК в данном случае. Ситуация 05.05.21 г. ООО «Трио» (поставщик) получило от ООО «Альянс» (покупатель) пр...

17.05.2021 44 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Зачет излишка предоплаты за товар 1 как предоплата за товар 2

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» В консультации расскажем, как оформить РК в данном случае. Ситуация 1 Согласно договору поставки стороны – плательщики НДС осуществили следующие операции: 05....

17.05.2021 73 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

РК при зачете: общие правила

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим, когда составляется РК при зачете и каковы общие правила его оформления. Вопросы – ответы В чем суть зачета для целей оформления РК? Под проведением ...

17.05.2021 53 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара в разные дни после поставки

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок оформления РК в этой ситуации. Ситуация По договору поставки, заключенному между плательщиками НДС, осуществлены следующие операции: 25.05.21 г. ...

17.05.2021 75 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Изменение цены и количества товара после предоплаты

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим порядок оформления РК в конкретной ситуации. Ситуация 05.05.21 г. ООО «Трио» (поставщик) получило предоплату от ООО «Альянс» (покупа...

17.05.2021 87 0 0

Публикации online издания Библиотека «Баланс»

Замена номенклатуры: практические ситуации

Библиотека Баланс № 10 «Расчеты корректировки к налоговым накладным по НДС: более 30 примеров с образцами и бухучетом» Рассмотрим несколько ситуаций, связанных с заменой номенклатуры товара. Практические ситуации Ситуация 1 Замена нескольких товарных позиций после предоплаты 30.04.21...

17.05.2021 90 0 0

Page №61 | налоговая накладная