|
Акт про результати інвентаризації наявних коштів |
2 |
Члени комісії |
Директор (голова комісії), члени комісії, МВО |
Голова комісії |
Під час проведення інвентаризації |
Голова комісії |
Головний бухгалтер |
Згідно наказу про проведення інвентаризаціїї |
Бухгалтер |
Після завершення інвентаризації |
Відображення в облікових регістрах |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.345 |
|
РОЗРАХУНКИ З ПІДЗВІТНИМИ ОСОБАМИ |
|||||||||||||||
|
Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт (отримання готівки з платіжної картки) |
1 |
Підзвітна особа |
Підзвітна особа, затверджує керівник, перевіряє бухгалтер |
Підзвітна особа |
Після повернення з відрядження |
Підзвітна особа |
Бухгалтер |
До закінчення третього банківського дня після завершення відрядження |
Бухгалтер |
В день надходження звіту |
Розрахунок використання коштів |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт (отримання готівки з каси) |
1 |
Підзвітна особа |
Підзвітна особа, затверджує керівник, перевіряє бухгалтер |
Підзвітна особа |
Після повернення з відрядження |
Підзвітна особа |
Бухгалтер |
До закінчення п’ятого банківського дня після завершення відрядження |
Бухгалтер |
В день надходження звіту |
Розрахунок використання коштів |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
БЕЗГОТІВКОВІ РОЗРАХУНКИ |
|||||||||||||||
|
Платіжне доручення (клієнт-банк) |
1 |
Головний бухгалтер |
ЕЦП Директора, Головного бухгалтера, електронна печатка |
Головний бухгалтер |
В день виписки |
Головний бухгалтер |
Банк |
В день виписки |
Головний бухгалтер |
До кінця дня |
Відображення в облікових регістрах (первинний документ до банківської виписки) |
Головний бухгалтер |
Протягом року зберігається в електронному архіві відправлених платіжних доручень |
В кінці року експорт на електронний носій; в паперовому -в постійному архіві підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Рахунок – фактура (вх.) |
2 |
Постачальник (виконавець робіт) |
Постачальник (виконавець робіт) |
Постача-льник (виконавець робіт) |
Під час здійснення господарської операції |
Постачальник (виконавець робіт) |
Головний бухгалтер |
В день отримання рахунку |
Головний бухгалтер |
Не пізніше дня, наступного за днем подачі |
Оплата рахунку |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Рахунок – фактура (вих.) |
2 |
Бухгалтер |
Директор, Гловний бухгалтер |
Оплачує замовник |
Під час здійснення господарської операції |
Бухгалтер |
Головний бухгалтер |
В день виписки рахунку |
Бухгалтер |
Під час здійснення господарської операції |
Рахунок надає інформацію про фактичний обсяг наданих послуг та є підставою для їх оплати замовником |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Банківська виписка (клієнт-банк) |
1 |
Банк |
Банк |
Банк |
Щоденно |
Банк |
Головний бухгалтер |
В день отримання |
Головний бухгалтер |
До кінця дня |
Перевірка руху коштів на рахунку підприємства |
Головний бухгалтер |
Протягом року зберігається в електронному архіві програми |
В кінці року експорт на електронний носій; в паперовому-в постійному архіві підприємства |
3 роки ст.336 |
|
ОБЛІК НАРАХУВАННЯ ТА ВИПЛАТИ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ |
|||||||||||||||
|
Табель обліку робочого часу |
1 |
Інспектор з кадрів |
Інспектор з кадрів |
Інспектор з кадрів |
За 1-шу половину місяця – 16-го числа, за 2-гу – 1-го числа до 12.00 |
Інспектор з кадрів |
Начальник відділу кадрів |
В день отримання |
Інспектор з кадрів |
Коригуючий табель надати до 4-го числа |
Складання коригуючого табеля. Передається бухгалтерії для нарах. з/плати |
Інспектор з кадрів |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
1 рік ст.408, шкідливі умови 75 років ст.445 |