|
Товарно – транспортна накладна (вх.) |
4 |
Вантажо-відправник |
Відправник, Перевізник, Отримувач |
Вантажо-перевізник |
При перевезенні вантажу |
Вантажо-перевізник |
Бухгалтер |
В день доставки вантажу (3 екз. ТТН) |
Бухгалтер |
В день отримання ТТН з супровідними документами. 3-й та 4-й екз. передає перевізнику |
Підстава для оприбуткування ТМЦ |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Відомість обліку залишків матеріалів на складі |
1 |
МВО |
МВО |
МВО |
Не рідше 1-го разу у квартал |
МВО |
Бухгалтер |
Не рідше 1-го разу у квартал після перевірки карток обліку |
Бухгалтер |
Протягом 2-х днів з дня отримання |
Відображення в облікових регістрах |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.960 (а) |
|
Матеріальний звіт |
1 |
МВО |
МВО |
МВО |
У кінці місяця |
МВО |
Бухгалтер |
Не пізніше наступного дня після складання |
Бухгалтер |
Протягом 2-х днів з дня отримання |
Відображення в облікових регістрах |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
1 рік ст.960 (б) |
|
Картка складського обліку матеріалів |
1 |
Бухгалтер |
МВО |
МВО |
По мірі руху матеріалів |
МВО |
Бухгалтер |
Не рідше 1-го разу у квартал |
Бухгалтер |
Не рідше 1-го разу у квартал |
Відображення в відомості залишків матеріалів |
Бухгалтер |
Після списання матеріалів |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.1007 |
|
Картка обліку МШП |
1 |
МВО |
Працівник, МВО |
МВО |
По мірі руху МШП |
МВО |
Бухгалтер |
Не рідше 1-го разу у квартал |
Бухгалтер |
Не рідше 1-го разу у квартал |
Порівняння фактичних залишків з даними б/о |
Бухгалтер |
Після списання МШП |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.1007 |
|
Акт на списання малоцінних та швидкозношуваних предметів (МШ-8) |
2 |
Члени комісії |
Члени комісії |
Голова комісії |
Затвердження акту в день списання |
Голова комісії |
Бухгалтер |
В день складення акту з розпискою МВО |
Бухгалтер |
В день отримання акту |
Відображення в облікових регістрах, оприбуткування утилю |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Інвентаризаційний опис |
2 |
Члени комісії |
Директор (голова комісії), члени комісії, МВО |
Голова комісії |
Під час провведення щорічної інвентаризації |
Голова комісії |
Головний бухгалтер |
Згідно наказу про проведення інвентаризаціїї |
Бухгалтер |
Після завершення інвентаризації |
Відображення результатів інвентаризації в обліку |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.345 |
|
КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ |
|||||||||||||||
|
Прибутковий касовий ордер |
1 |
Бухгалтер |
Директор, Головний бухгалтер, Касир |
Касир |
Під час надходження готівки в касу |
Бухгалтер |
Касир |
Перед виконанням |
Бухгалтер |
Під час руху готівки в касі |
Відображення в облікових регістрах |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Видатковий касовий ордер |
1 |
Бухгалтер |
Директор, Головний бухгалтер, Касир |
Касир |
Під час видачі готівки з каси |
Бухгалтер |
Касир |
Перед виконанням |
Бухгалтер |
Під час руху готівки в касі |
Відображення в облікових регістрах |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.336 |
|
Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів |
1 |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
Бухгалтер |
До передачі документів касиру |
Бухгалтер |
Головний бухгалтер |
Під час руху готівки в касі |
Бухгалтер |
Під час руху готівки в касі |
Реєстрація касових документів |
Бухгалтер |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.352(г) |
|
Касова книга |
1 |
Касир |
Касир |
Касир |
Щоденно в кінці робочого дня |
Касир |
Головний бухгалтер |
Наприкінці дня |
Бухгалтер |
Під час руху готівки в касі |
Прийом, та обробка касових документів та звіту касира під підпис у касові книзі |
Касир |
В кінці звітного року |
Постійний архів підприємства |
3 роки ст.352(г) |